¿Qué es el impuesto predial? Aprende para qué sirve esta contribución, cómo se puede calcular y dónde pagar el tributo.
En esta entrada, te enseñamos todo lo que debes saber sobre el impuesto predial.
¿Qué es el impuesto predial?
El impuesto predial es una contribución anual, que deben dar los propietarios de un inmueble a los gobiernos municipales.
Con este impuesto se grava el valor de una vivienda, oficina, local, etc.
Los gobiernos municipales determinan el valor, las medidas de recaudación y las promociones, para incentivar el pronto pago del impuesto predial por parte de sus contribuyentes locales.
¿Quién hace el cobro del impuesto predial?
En el caso de la Ciudad de México (CDMX), la Secretaría de Administración y Finanzas (SAF) se encarga de hacer el cobro del impuesto predial.
Según el sitio web de la SAF, la entidad tiene, a su cargo, la administración de políticas en materia de desarrollo y la administración tributaria; así como la programación, presupuestación y evaluación del gasto público de la CDMX.
¿Quién tiene que pagar el impuesto predial?
Por otro lado, los dueños de un predio (un terreno, una vivienda, una oficina o un local comercial) tienen la obligación de pagar el impuesto predial.
Y, en el caso de las propiedades que se están rentando, el arrendador o propietario es quien tiene la obligación de pagar el impuesto predial.
El impuesto predial sirve para invertir en obras, mantenimiento, remodelación de espacios y más acciones que buscan mejorar el estilo de vida de los habitantes de un lugar.
Entonces, el pago del impuesto predial es una cantidad de dinero que los propietarios de un inmueble entregan a los gobiernos municipales, como forma de tributo, para el beneficio de la población.
¿Cómo se calcula el impuesto predial?
Para hacer el cálculo del impuesto predial, se emplean tablas de valores del tributo al valor catastral.
De acuerdo con la SAF, se puede determinar mediante la aplicación de valores unitarios del suelo y construcciones sobre la superficie del inmueble.
Leonardo González, Proptech & Real Estate Analyst de Propiedades.com, señala que los valores unitarios del suelo varían, si están ubicados en área de valor, enclave de valor o corredor de valor.
Área de valor: implica un cálculo con base en varias manzanas (grupo de viviendas ubicadas en la misma área) que tienen características similares en cuanto a infraestructura, servicios, tipos de inmuebles (casas, unifamiliares, condominios, locales, fábricas, etc.) y dinámica inmobiliaria.
Enclave de valor: se hace cuando una porción de manzanas o lotes habitacionales son notoriamente diferentes en valor y características, respecto a los demás de un área específica.
Corredor de valor: se realiza cuando el inmueble se encuentra en una avenida importante o muy transitada, porque estas aumentan el valor comercial de una propiedad. El cálculo se aplica aun cuando el inmueble no tiene un acceso principal sobre la vialidad en cuestión.
También, nuestro experto indica que el valor de la construcción se determina en función del tipo de inmueble (habitacional o comercial), y de los siguientes elementos:
Número de pisos. Estos de la construcción en general y del inmueble, por ejemplo, un departamento de 2 pisos en un edificio de 10 niveles.
Superficie del terreno.
Tamaño de la construcción.
Antigüedad del inmueble.
En resumen, la determinación del impuesto predial toma como base al valor catastral del inmueble. El cual se establece calculando los valores unitarios del suelo y la construcción, y multiplicando estos por el metraje de la edificación.
Para estimar el impuesto se toman en cuenta los rangos de valores. De acuerdo a las tablas que marcan el monto del impuesto predial, conforme al rango de valor catastral en que se encuentra una vivienda.
¿Cuánto tengo que pagar de impuesto predial?
En 2024, para saber cuánto pagar de impuesto predial, fácilmente, hay que entrar al sitio web de la SAF, en el que igual es posible efectuar el pago.
Pero, para saber cuánto pagar de impuesto predial bimestral, la SAF pone a disposición de los capitalinos la siguiente tabla:
Rango
Límite inferior de valor catastral de un inmueble
Límite superior de valor catastral de un inmueble
Cuota fija
porcentaje para aplicarse sobre el excedente del límite inferior
A
$0.11
$187,736.25
$195.68
0.01693
B
$187,736.26
$375,471.95
$227.46
0.03228
C
$375,471.96
$750,945.31
$288.06
0.10089
D
$750,945.32
$1,126,417.24
$666.87
0.1238
E
$1,126,417.25
$1,501,890.62
$1,131.71
0.12697
F
$1,501,890.63
$1,877,362.55
$1,608.44
0.14757
G
$1,877,362.56
$2,252,834.47
$2,162.53
0.15251
H
$2,252,834.48
$2,628,307.87
$2,735.16
0.16663
I
$2,628,307.88
$3,003,779.79
$3,360.81
0.17427
J
$3,003,779.80
$3,379,253.19
$4,015.15
0.17934
K
$3,379,253.20
$3,754,725.09
$4,688.52
0.18486
L
$3,754,725.10
$4,130,197.04
$5,382.62
0.18988
M
$4,130,197.05
$4,506,027.99
$6,095.57
0.20059
N
$4,506,028.00
$13,518,082.51
$6,849.45
0.21660
O
$13,518,082.52
$28,451,972.98
$26,369.56
0.21671
P
$28,451,972.99
En adelante
$58,732.79
0.22529
Para que quede más claro, a continuación, se incluye un ejemplo del cálculo del impuesto predial.
Impuesto predial, ejemplo
De acuerdo con la SAF, si un inmueble tiene un valor catastral de 3,525,092.08 pesos, queda en el rango K de la tabla. Esto es debido a que tiene un límite inferior de valor catastral de un inmueble de 3,379,253.20 pesos y un límite superior de valor catastral de un inmueble de 3,754,725.09 pesos.
En ese caso, se realiza la resta del valor catastral, menos el límite inferior de valor catastral del inmueble. El resultado se multiplica por el porcentaje para aplicarse sobre el excedente del límite inferior (señalado en la columna 5).
Al resultado se le suma la cuota fija. Y, de ese modo, se obtiene el impuesto bimestral.
Entonces, el impuesto predial, por ejemplo, de un inmueble que tiene un valor catastral de 3,525,092.08, sería de 4,958.12 pesos.
3,525,092.08 - 3,379,253.20 = 145,838.88
145,838.88 x 0.18486 = 269.60
269.60 + 4,688.52 = 4,958.12
¿Cómo consultar el impuesto predial?
Entonces, para consultar el impuesto predial en CDMX, es más fácil hacerlo en línea. En la página de la SAF, igualmente, resulta sencillo efectuar el pago.
Eso sí, los contribuyentes deben conocer su cuenta catastral, formada por 12 dígitos.
Cuál es la clave catastral?
La clave catastral, de acuerdo con el Diario Oficial de la Federación, es: “el código que identifica al predio de forma única para su localización geográfica, mismo que es asignado a cada uno de ellos en el momento de su inscripción en el padrón catastral por las Unidades del Estado con atribuciones catastrales”.
El número catastral de un predio está integrado por la región catastral, la manzana catastral, el lote y la unidad privativa (en caso de que sean condominios).
“Con base a esta información se consultan los valores unitarios de suelo y construcción en el código fiscal vigente”, dice Leonardo González.
¿Cómo saber la información catastral de una propiedad ubicada en CDMX?
Para obtener la información catastral de cualquier inmueble, o bien, zona ubicada en la CDMX, está la nueva herramienta de Propiedades.com: Catastro.
En Catastro, se encuentran los siguientes datos importantes:
El valor catastral de un inmueble.
Los detalles de la propiedad: tipo de uso de suelo y superficie del terreno.
Los datos de la zona: mínimo de niveles, áreas libres y número de viviendas; así como altura y superficie máxima de construcción.
La estadística por zona: valor catastral medio de los inmuebles, tipo de propiedad más común y más información.
Descúbrelo por ti mismo, entra a Catastro y explora la nueva herramienta de Propiedades.com.
¿Cómo hacer el pago del impuesto predial en Ciudad de México?
El impuesto predial se paga, así como se calcula, de manera anual. La SAF, en su plataforma, da la opción de hacerlo en línea, o bien, de descargar un formato para contribuir en alguno de sus módulos.
¿Cómo hacer el pago del impuesto predial en línea?
Para consultar el pago del impuesto predialy hacer el pago en línea, hay que entrar a la página del impuesto predialde la SAF.
En el portal, ir a la sección “Ventanilla Digital al Contribuyente".
Dar clic en “Predial”.
Acceder a “Periodos vigentes y anticipados”.
Ingresar los datos solicitados, sobre la cuenta predial de tu inmueble.
Ver los adeudos que tienes, para que puedas “Formalizar pago”, con la opción de hacer este en línea o de manera presencial.
El sistema, a los contribuyentes, les ofrece diferentes formas de pago: tiendas, bancos o en línea.
Para pagar en línea, hay que ingresar los datos de la tarjeta bancaria, presionar el botón “Procesar pago” y, en unos minutos, se obtiene el comprobante de pago del impuesto predial. Finalmente, si no se desea hacer el pago en línea, es necesario acudir con el formato para pago de impuesto predial a cualquier módulo de la tesorería.
¿Cómo hacer el pago del impuesto predial en módulos?
Para pagar en los módulos, también, hay que entrar a la página del impuesto predial de la SAF.
De acuerdo con la secretaría, en su sitio web se obtiene la boleta del impuesto predial o el formato único de tesorería para pagar el tributo en las diferentes auxiliares de recaudación.
¿Dónde se paga el impuesto predial CDMX 2024?
Según la SAF, los pagos de la Tesorería, entre ellos el impuesto predial, se pueden hacer en los siguientes espacios:
Oficinas de la Tesorería
Centros de servicio de la Tesorería
Kioscos de la Tesorería
Tiendas de autoservicio
Sucursales bancarias
Portales bancarios
Portales institucionales: SAF
Los kioscos de la Tesorería se encuentran ubicados por toda la CDMX. Algunos de ellos son:
Los contribuyentes tienen un buen plazo para pagar el impuesto predial, pueden dar su tributo durante todo el año.
Sin embargo, la recomendación general es hacer el pago durante los primeros 2 meses del año. Esto es debido a que el gobierno de la capital ofrece beneficios fiscales a quienes hacen un pronto pago.
En 2024, el gobierno de la CDMX descuenta el 8 por ciento, si se paga el predial en enero, y el 5 por ciento sí se da en febrero.
¿Qué pasa si no se paga el porcentaje del impuesto predial a tiempo?
Porque los contribuyentes pueden ser castigados con multas, recargos y, hasta, un embargo de su propiedad; no tener deuda del impuesto predial resulta importante.
En México, el impuesto predial recauda el 0.2 por ciento del PIB. La CDMX es la plaza del país que más colecta por este tributo, según lo indica Leonardo González.
Por lo tanto, como mecanismo para incentivar la recaudación, los capitalinos disfrutan de un descuento de hasta el 8 por ciento, si hacen un pago en los primeros meses del año.
Pero, según Leonardo González, el descuento varía de acuerdo con la entidad federativa y es diferente cada año. Este cambia entre el 5 y 15 por ciento del total a pagar.
¿Cómo pago en cuotas el impuesto predial?
Los contribuyentes que no pueden realizar el pago del predial en una sola exhibición pueden realizar el pago de manera bimestral, solicitándolo mediante la SAF, también, con línea de captura.
Sin embargo, quienes no pueden acceder a este beneficio son las personas, dueñas de inmueble, que aportan la cuota mínima o tienen condonación de impuesto predial.
Condonación de impuesto predial
No hay quienes no paguen el impuesto predial, pero sí están los contribuyentes que tienen una condonación del 30 por ciento del tributo.
Esta condonación es exclusiva de los propietarios de un inmueble cuyo valor catastral no excede de 2,580,473.00 pesos y tiene uso exclusivamente habitacional.
Los beneficiarios deben acreditar ser jubilados, pensionados (por cesantía en edad avanzada, vejez, incapacidad por riesgos de trabajo o invalidez), viudas pensionadas, huérfanos pensionados o adultos mayores sin ingresos fijos y de escasos recursos.
Finalmente, de acuerdo con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), “los contribuyentes que otorguen el uso o goce temporal de bienes inmuebles podrán deducir el monto de las erogaciones por concepto del impuesto predial de dichos inmuebles correspondiente al año de calendario o al periodo durante el cual se obtuvieron los ingresos en el ejercicio según corresponda”.
Esto significa que los contribuyentes que rentan sus inmuebles pueden efectuar la deducción de los pagos efectuados por el impuesto predial correspondiente.
Pero, cuando la propiedad se deja de alquilar, las deducciones se aplican únicamente al periodo en el que se hizo uso temporal del inmueble, o bien, a los 3 meses inmediatos anteriores.
Por último, se recalca la importancia de pagar el impuesto predial, en tiempo y forma, pues en algunas ocasiones los dueños de una propiedad cuentan con una deuda que les impide realizar un proceso de compraventa.
Periodista y comunicóloga con una sólida trayectoria en medios de comunicación, relaciones públicas y empresas proptech. Como redactora y editora SEO, se especializa en la creación y optimización de contenido estratégico para el sector inmobiliario, conectando a las audiencias con información clave que impulsa decisiones inteligentes en bienes raíces.
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